Hvis du tjener penger på en hobby kan det godt være at du egentlig driver en næringsvirksomhet. Se kravene til næring og hvordan du starter en bedrift.
Har du en hobby som du tjener litt penger på og som du lurer på om blir ansett som en jobb? Hvis du har en god inntekt på hobbyen din, kan det godt tenkes at du driver næring. Som næringsdrivende er du skattepliktig og bør opprette en bedrift for å fortsette virksomheten.
Slik går du fra hobby til næringsvirksomhet:
Vi hjelper deg med å starte et enkeltpersonforetak, slik at du kan komme i gang med det samme.
Hva er forskjellen på hobby og næring?
Grensen mellom hva som er hobby og hva som er næringsvirksomhet kan være ganske vag fordi det ikke er definert i loven.
De viktigste tegnene på at du er næringsdrivende er
- at du sannsynligvis vil gå i overskudd over tid
- at du driver for egen regning og risiko
- at du har en del oppdrag eller selger en god mengde varer
- at du tenker å holde på i en lengre periode
Les mer om forskjellen på hobby og næringsvirksomhet.
Hvis du fortsatt er usikker på om det du gjør er hobby eller næring, kan du få hjelp av en veiviser på Skatteetaten sine nettsider. Har du spørsmål om en spesifikk aktivitet eller er usikker på om veiviseren har gitt deg riktig svar, kan du ta direkte kontakt med Skatteetaten.
Hva er den skattefrie inntektsgrensen for en hobby?
Skatteetaten har ikke satt en bestemt grense for hvor mye du kan tjene på en hobby før du må skatte av inntekten. Den viktigste faktoren er om du vurderer hobbyen som noe du kan gå i overskudd med over tid. Du må selv vurdere hvor stor inntekt du kan få av hobbyen før du betaler skatt, men vær klar over at Skatteetaten kan være uenig med deg og be deg betale restskatt i ettertid.
Det finnes derimot regler for når du må begynne å føre regnskap: Når du tjener mer enn 50 000 kroner i løpet av 12 måneder har du bokføringsplikt og må føre regnskap etter bokføringsloven.
Det er den samme grensen for inntekt som gjelder for når du må levere næringsspesifikasjon. Det betyr at du bør opprette et enkeltpersonforetak eller aksjeselskap før du tjener 50 000 kroner innenfor ett år.
Les mer om bokføringsplikt.
Du driver næringsvirksomhet, hva nå?
Når du har funnet ut at hobbyen din faktisk er næring, er det noen steg du må ta før du har gått fra fra hobby til næringsvirksomhet:
1. Start en bedrift
Nå er det på tide å starte en bedrift! Du bør mest sannsynlig starte et enkeltpersonforetak (tidligere enkeltmannsforetak) eller starte et aksjeselskap, og må selv ta en vurdering på hva som vil passe best for deg.
LES OGSÅ: Skal jeg starte ENK eller AS?
Du kan enkelt registrere et enkeltpersonforetak gjennom enkeltpersonforetak.no! Du legger inn informasjonen om selskapet i registreringsskjemaet vårt, så registrerer vi enkeltpersonforetaket i Brønnøysundregisteret for deg. Det nye firmaet ditt er klart omtrent med det samme. Start enkeltpersonforetak.
2. Betal forskuddsskatt
En av forskjellene mellom å tjene litt penger på en hobby ved siden av en annen jobb og å drive næringsvirksomhet, er at du må betale skatt som selvstendig næringsdrivende.
Når du driver enkeltpersonforetak skal du skatte på hele overskuddet ditt. Skatten betales i løpet av det året du tjener pengene, og kalles derfor forskuddsskatt. Du må selv melde fra til myndighetene om at du har startet bedrift og skal betale forskuddsskatt. Det gjør du ved å endre skattekortet ditt hos Skatteetaten.
Som selvstendig næringsdrivende betaler du forskuddsskatt fire ganger i året, og like mye hver gang. Fristene er:
- 15. mars
- 15. juni
- 15. september
- 15. desember
Følg med og hold deg oppdatert på fristene.
Obs! Mister du fristen i mars forfaller også de andre fristene for året. Det er derfor viktig at du husker betalingsfristene for forskuddsskatt. Hvis du finner ut i løpet av året at du tjener mindre enn forventet, kan du endre forskuddsskatten underveis.
Les mer om hvordan skatt og forskuddsskatt fungerer i enkeltpersonforetak.
Psst! Når du er næringsdrivende har du også rett på en rekke skattefradrag. Det er viktig å ta vare på alle kvitteringer og fakturaer slik at du kan dokumentere hva du har kjøpt. Slik fungerer skattefradrag i enkeltpersonforetak.
3. Sjekk hvilke andre rapporter og opplysninger du må levere
Det er en del ansvar som følger når du har egen bedrift og går fra hobby til næringsvirksomhet, blant annet det du må rapportere og levere til myndighetene.
De fleste ENK leverer skattemelding og næringsspesfikasjon. Alle selvstendig næringsdrivende mottar skattemeldingen i Altinn innen 31. mars hvert år. Har du startet et enkeltpersonforetak, skal tallene til bedriften din være med i din personlige skattemelding. Dette fungerer litt annerledes hvis du driver AS.
Du kan lese mer om skattemelding og næringsspesifikasjone i disse artiklene:
- Slik leverer du skattemelding og næringsspesifikasjon for enkeltpersonforetak
- Slik leverer du skattemelding og næringsspesifikasjon for aksjeselskap
Du kan levere næringsspesifikasjonen direkte fra regnskapsprogrammet til Conta! Du kan prøve faktura- og regnskapsprogrammet gratis i 30 dager.
Hvis du tjener over 50 000 i løpet av en periode på 12 måneder, må du i tillegg registrere bedriften i Merverdiavgiftsregisteret og levere MVA-melding. MVA-meldingen er et skjema med informasjon om merverdiavgift (MVA) i firmaet ditt. De fleste bedrifter leverer den annenhver måned. Slik leverer du MVA-meldingen.
LES OGSÅ: Slik fungerer MVA i ENK.
Du har enda flere plikter hvis du har ansatte i firmaet ditt. Som arbeidsgiver må du blant annet hente ut skattekortet til de ansatte og trekke skatt fra lønnen deres, levere a-melding og betale arbeidsgiveravgift.
LES OGSÅ:
- Kan jeg ha ansatte i et enkeltpersonforetak?
- Hvordan fungerer arbeidsgiveravgift når jeg driver enkeltpersonforetak?
4. Få skattefradrag for oppstartskostnader
Du kan få skattefradrag på de fleste kostnader fra perioden du startet bedriften din. Skatteetaten kaller dette oppstartsperioden, og den gjelder inntil fem år før selve foretaket ble opprettet.
Det betyr, at hvis du tar vare på kvitteringer og fakturaer for alle utgifter du har hatt før du gikk fra hobby til næringsvirksomhet, kan du få tilbake penger for disse utgiftene. Kostnadene må være reelle oppstartskostnader. Se hvilke skattefradrag du kan få i et enkeltpersonforetak.
For å få skattefradraget for det året du startet bedriften din, og må du fylle ut næringsspesifikasjon.
Med den smarte kvitteringsappen til Conta kan du ta bilde av kvitteringer og bilag uansett hvor du befinner deg og sende dem rett til regnskapsprogrammet. Smart gjenkjenning leser bilaget og hjelper deg med bokføringen. Prøv regnskapsprogrammet til Conta gratis.
